Materialne i proceduralne prawo podatkowe E-FR-2S-PF.1
Ćwiczenia (CW) Semestr zimowy 2022/2023

Literatura podstawowa:

- Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa,

- ustawy podatkowe regulujące konstrukcje prawne poszczególnych podatków,

- A. Mariański (red.), Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2021,

- S. Babiarz, B. Dauter, R. Hauser, A. Kabat, J. Rudowski, M. Niezgódka-Medek, Ordynacja podatkowa. Komentarz, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2019

- R. Mastalski, Prawo podatkowe, C.H. Beck, Warszawa 2021

- Model Tax Convention on Income and on Capital 2017 (Full Version)

- OECD (2020), Consumption Tax Trends 2020: VAT/GST and Excise Rates, Trends and Policy Issues, OECD Publishing, Paris,

Literatura uzupełniająca:

- P. Smoleń (red.), W. Wójtowicz (red.), Prawo podatkowe. Podręcznik, C.H. Beck, Warszawa 2021

- A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2016

- W. Nykiel (red.), M. Sęk (red.), Tax Legislation. Standards, Trends and Challenges, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2015

Zob. podstawowe informacje o przedmiocie (niezależne od cyklu)

Zaliczenie ćwiczeń na podstawie: zaliczenia pisemnego. Zaliczenie składa się z 20 pytań testowych (jedno- lub wielokrotnego wyboru). Maksymalna liczba punktów wynosi 20. W przypadku pytań jednokrotnego wyboru nie ma ujemnych punktów za błędną odpowiedź. W przypadku pytań wielokrotnego wyboru, są cząstkowe ujemne punkty za nieprawidłowe odpowiedzi. Każda odpowiedź na pytanie punktowana jest w skali od 0 do 1. Na udzielenie odpowiedzi jest przewidzianych 20 minut (od momentu uruchomienia testu).

Ocena z zajęć zostanie wystawiona zgodnie z poniższą zasadą:

5,0 - jeżeli liczba punktów wyniesie co najmniej 90% maksymalnej liczby punktów,

4,5 - jeżeli liczba punktów wyniesie 80%-89% maksymalnej liczby punktów,

4,0 - jeżeli liczba punktów wyniesie 70%-79% maksymalnej liczby punktów,

3,5 - jeżeli liczba punktów wyniesie 60%-69% maksymalnej liczby punktów,

3,0 - jeżeli liczba punktów wyniesie 50%-59% maksymalnej liczby punktów,

2,0 - poniżej 50% maksymalnej liczby punktów.

Podatek dochodowy od osób fizycznych

Podatek dochodowy od osób prawnych

Podatek od towarów i usług

Podatek akcyzowy

Podatek od gier

Pozostałe podatki państwowe

Podatki i opłaty samorządowe

Ćwiczenia audytoryjne z wykorzystaniem:

- metoda projektów (projekt praktyczny)

- praca w grupach

- analiza tekstów z dyskusją

- dyskusja

- udostępnianie materiałów dydaktycznych