Prawo podatkowe przedsiębiorców PA-PB-5PPP
Wykład (W) Semestr zimowy 2024/2025

Jak w części ogólnej.

Jak w części ogólnej.

Udzielenie prawidłowych odpowiedzi na co najmniej 50%+1 pytań.

Zakres tematów będących przedmiotem wykładu:

1. Źródła prawa podatkowego przedsiębiorców

2. Podstawowe pojęcia ogólnego prawa podatkowego,

3. Przedsiębiorca jako podmiot prawa podatkowego,

4. Podział funkcjonujących w Polsce podatków,

5. Niepodatkowe dochody publiczne,

6. Rola podatków w finansowaniu działalności publicznej,

7. Publicznoprawne obciążenia przedsiębiorców,

8. Elementy techniczne podatków przedsiębiorców,

9. Zasady ogólne opodatkowania dochodu,

10. Opodatkowanie dochodu uzyskiwanego przez osoby fizyczne a opodatkowanie dochodu uzyskiwanego przez osoby prawne,

11. Ryczałtowe opodatkowanie dochodu przedsiębiorców,

12. Strata w działalności przedsiębiorcy,

13. Ulgi w podatkach dochodowych,

14. Opodatkowanie obrotu realizowanego przez przedsiębiorców,

15. Ustalanie podstawy opodatkowania podatkami obrotowymi,

16. Obowiązki rejestracyjne spoczywające na podatnikach VAT oraz akcyzy,

17. Zwolnienia i wyłączenia w podatkach obrotowych,

18. Model opodatkowania majątku w Polsce,

19. Charakterystyka obowiązujących w Polsce podatków kosztowych,

20. Opodatkowanie nieruchomości posiadanych przez przedsiębiorców,

21. Znaczenie ustaw niepodatkowych, m.in. ustawy Prawo budowlane dla opodatkowania majątku nieruchomego przedsiębiorców,

22. Opodatkowanie kapitału przedsiębiorców,

23. Opodatkowanie majątku ruchomego wykorzystywanego w ramach działalności gospodarczej,

24. Zasady ogólne odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe,

25. Odpowiedzialność następców prawnych oraz spadkobierców,

26. Zasady przechodzenia na spadkobierców praw niemajątkowych

związanych z działalnością gospodarczą spadkodawcy,

27. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich.

Wykład problemowy, analiza orzecznictwa oraz interpretacji podatkowych.