Materialne i proceduralne prawo podatkowe E-FR-2S-PF.1
Ćwiczenia (CW) Semestr zimowy 2016/2017

• Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, Wydawnictwo Prawnicze LexisNexis, Warszawa 2013.

• Głuchowski J., Patyk J., Zarys polskiego prawa podatkowego, Wydawnictwo Prawnicze LexisNexis, Warszawa 2011.

• Litwińczuk H. (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, LEX a WoltersKluwer business, Warszawa 2013.

• Nykiel W. (red).,Polskie prawo podatkowe. Podręcznik akademicki, Difin, Warszawa 2013.

• Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, LEX a WoltersKluwer business, Warszawa 2013.

• Wójtowicz W., Prawopodatkowe: częśćogólnaiszczegółowa, Wydawnictwo C.H. Beck, Warszawa 2009.

Wiedza:

-zna w sposób uporządkowany i pogłębiony terminologię używaną

w finansach i rachunkowości i rozumie jej źródła oraz

zastosowania w obrębie pokrewnych dyscyplin naukowych

-objaśnia w sposób uporządkowany i pogłębiony charakter i

miejsce nauk ekonomicznych w systemie nauk społecznych i

relacje do innych nauk (prawo, socjologia, psychologia)

-zna i interpretuje przepisy prawa regulujące funkcjonowanie

podmiotów gospodarczych

-zna i interpretuje zasady i regulacje w obszarze finansów publicznych

-zna zasady tworzenia i rozwoju form indywidualnej przedsiębiorczości

Umiejętności:

-potrafi wykorzystać podstawową wiedzę teoretyczną do

identyfikacji zasad działania podmiotów gospodarujących

-potrafi posługiwać się przepisami prawa oraz systemem

znormalizowanym przedsiębiorstwa (rachunkowość, podatki) w

celu uzasadnienia konkretnych działań

-potrafi przygotować pogłębione prace projektowe (zaliczeniowe)

dotyczące szczegółowych zagadnień ekonomicznych i

finansowych z wykorzystaniem różnych źródeł

-potrafi przygotować pracę dyplomową weryfikującą podstawowe

hipotezy oraz rozwiązującą wybrany problem ekonomiczny,

korzystając z różnych źródeł

Kompetencje społeczne:

-ma świadomość poziomu swojej wiedzy i umiejętności, rozumie

potrzebę ciągłego dokształcania się zawodowego i rozwoju

osobistego, potrafi inspirować i organizować proces uczenia się

innych osób

-docenia znaczenie nauk o finansach dla kształtowania relacji

finansowych i procesu rozwoju gospodarczego

-jest przygotowany do aktywnego uczestnictwa w grupach,

organizacjach i instytucjach realizujących działania ekonomiczne,

przyjmując w nich różne role

-ma przekonanie o wadze zachowania się w sposób profesjonalny

i przestrzegania zasad etyki zawodowej

-prawidłowo identyfikuje i rozstrzyga dylematy związane z

wykonywaniem zawodu

-odpowiedzialnie przygotowuje się do swojej pracy, uzupełnia i

doskonali nabytą wiedzę i umiejętności

-umie uczestniczyć w przygotowaniu projektów społecznogospodarczych

uwzględniając aspekty prawne, ekonomiczne i

polityczne

Ocena ze sprawdzianu, ocena przygotowanych analiz przypadku, aktywność na zajęciach

1. Podatek dochodowy od osób fizycznych, zryczałtowane formy opodatkowania dochodów osób fizycznych (karta podatkowa, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, opodatkowanie osób duchownych) - zadania analityczne i liczbowe oraz kazusy z wykorzystaniem LEGALIS, LEX oraz wyszukiwarki interpretacji podatkowych (http://sip.mf.gov.pl/), wypełnianie deklaracji podatkowych z wykorzystaniem programu e-deklaracje (www.e-deklaracje.gov.pl).

2. Podatek dochodowy od osób prawnych, podatek tonażowy - zadania analityczne i liczbowe oraz kazusy z wykorzystaniem LEGALIS, LEX oraz wyszukiwarki interpretacji podatkowych (http://sip.mf.gov.pl/), wypełnianie deklaracji podatkowych z wykorzystaniem programu e-deklaracje (www.e-deklaracje.gov.pl).

3. System państwowych podatków pośrednich – podatek od towarów i usług, podatek akcyzowy, podatek od gier (zasady opodatkowania poszczególnymi rodzajami podatków) – zadania analityczne i liczbowe oraz kazusy z wykorzystaniem LEGALIS, LEX oraz wyszukiwarki interpretacji podatkowych (http://sip.mf.gov.pl/), wypełnianie deklaracji podatkowych z wykorzystaniem programu e-deklaracje (www.e-deklaracje.gov.pl).

4. Podatki samorządowe – podatek od spadków i darowizn, podatek od czynności cywilnoprawnych, podatek od nieruchomości, podatek od środków transportowych, podatek rolny, podatek leśny - zadania liczbowe, kazusy

Analiza przypadku

Dyskusja dydaktyczna

Praca na materiałach źródłowych

Prezentacja multimedialna