Podatki na wspólnym rynku europejskim

Studenci powinni posiadać wiedzę, umiejętności i kompetencje społeczne z zakresu finansów publicznych oraz podatków i systemów podatkowych

a) godziny kontaktowe (z udziałem nauczyciela akademickiego):

łącznie: 45 g/3 ECTS, w tym:

- wykład 30 g./2 ECTS

- ćwiczenia 15 g. /1 ECTS

b) godziny niekontaktowe (praca własna studenta):

łącznie 60 g./1 ECTS, w tym:

- studiowanie literatury 15 g. /0,5 ECTS

- przygotowanie się do egzaminu 45 g./0,5 ECTS

Sumaryczna ilość godzin dla przedmiotu: 105 g.

Sumaryczna ilość punktów ECTS dla przedmiotu: 4

Zaliczenie wykładu oraz ćwiczeń odbędzie się na podstawie egzaminu pisemnego

Zajęcia obejmują wykład i ćwiczenia. Studiowanie tego przedmiotu wymaga znajomości Finansów publicznych. Program przedmiotu obejmuje zagadnienia odnoszące się do mechanizmów działania systemu podatkowego na jednolitym rynku europejskim ze szczególnym uwzględnieniem podatków pośrednich. Zajęcia skoncentrowane są wokół analizy praktycznych przykładów stosowania regulacji podatkowych.

Zajęcia prowadzone są przez pracowników naukowo-dydaktycznych WE UMCS

Literatura podstawowa:

- źródła polskiego i unijnego prawa podatkowego (dostęp za pośrednictwem elektronicznej bazy UMCS do oprogramowania LEX/Legalis/Inforlex),

- orzecznictwo TSUE oraz polskich organów podatkowych, orzecznictwo sądów administracyjnych w sprawach podatkowych (bazy orzecznictwa CBOSA, EURLEX, bazy interpretacji podatkowych MF; https://orzeczenia.nsa.gov.pl),

- P. Smoleń (red.), W. Wójtowicz (red.), Prawo podatkowe z testami online, Podręcznik, C.H. Beck, Wyd. 6, Warszawa 2023,

- Prawo podatkowe UE, red. B. Brzeziński o M. Kalinowski, Wyd. ODDK, Gdańsk, 2017

Literatura uzupełniająca:

- R. Mastalski, Prawo podatkowe, C.H. Beck, Warszawa 2023

- R. Wolański, System podatkowy. Zarys wykładu, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2020,

- W. Nykiel (red.), M. Sęk (red.), Tax Legislation. Standards, Trends and Challenges, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2015- R. Mastalski, Prawo podatkowe, C.H. Beck, Warszawa 2021

K_W03 – Student zna źródła i zasady ogólne unijnego prawa podatkowego

K_W05 - Student zna i rozumie uwarunkowania związane z obowiązującymi regulacjami unijnego prawa podatkowego, a także identyfikuje zależności między unijnym a krajowym prawem podatkowym

K_W08 – Student zna konstrukcje poszczególnych podatków pośrednich wynikające z prawa unijnego i krajowego , w tym kategorie podmiotów podatkowych, definiuje zakres podmiotowy i przedmiotowy obciążeń podatkowych

K_U04 – Student potrafi posługiwać się przepisami prawa unijnego w zakresie objętym tematyką przedmiotu w celu podjęcia konkretnych działań oraz uzasadnienia swojej opinii

K_K01 - Student ocenia poziom swojej wiedzy i umiejętności, rozumie potrzebę ciągłego dokształcania się zawodowego i rozwoju osobistego, rozróżnia własne kompetencje i doskonali umiejętności, wyznacza kierunki własnego rozwoju i kształcenia, również w zakresie znajomości języka obcego na poziomie B2+

K_K02 – Student jest gotowy do uznawania znaczenia wiedzy w rozwiązywaniu problemów poznawczych i praktycznych z wykorzystaniem wiedzy eksperckiej z zakresu prawa podatkowego

K_K04 – Student jest gotowy do przeprowadzania krytycznego procesu myślowego oraz działania w sposób przedsiębiorczy i kreatywny z uwzględnieniem obowiązujących regulacji unijnego i krajowego prawa podatkowego