Teoria podatku
Informacje ogólne
Kod przedmiotu: | E-FR-LS-FiOP.1 |
Kod Erasmus / ISCED: |
(brak danych)
/
(0411) Rachunkowość i podatki
|
Nazwa przedmiotu: | Teoria podatku |
Jednostka: | Wydział Ekonomiczny |
Grupy: | |
Punkty ECTS i inne: |
2.00
|
Język prowadzenia: | polski |
Wymagania wstępne: | Znajomość zagadnień z zakresu finansów publicznych. |
Godzinowe ekwiwalenty punktów ECTS: | a) godziny kontaktowe (z udziałem nauczyciela akademickiego), w tym: - wykład 15 g./1 ECTS b) godziny niekontaktowe (praca własna studenta): łącznie 30 g./1 ECTS, w tym: - studiowanie literatury 15 g. - przygotowanie się do egzaminu 15 g. Sumaryczna ilość godzin dla przedmiotu: 45 g. Sumaryczna ilość punktów ECTS dla przedmiotu: 2 |
Sposób weryfikacji efektów kształcenia: | Zaliczenie wykładu odbędzie się na podstawie pracy pisemnej. Zaliczenie składa się z 20 pytań testowych (jedno- lub wielokrotnego wyboru). Maksymalna liczba punktów wynosi 20. W przypadku pytań jednokrotnego wyboru nie ma ujemnych punktów za błędną odpowiedź. W przypadku pytań wielokrotnego wyboru, są cząstkowe ujemne punkty za nieprawidłowe odpowiedzi. Każda odpowiedź na pytanie punktowana jest w skali od 0 do 1. Na udzielenie odpowiedzi jest przewidzianych 20 minut (od momentu uruchomienia testu). Ocena z zajęć zostanie wystawiona zgodnie z poniższą zasadą: 5,0 - jeżeli liczba punktów wyniesie co najmniej 90% maksymalnej liczby punktów, 4,5 - jeżeli liczba punktów wyniesie 80%-89% maksymalnej liczby punktów, 4,0 - jeżeli liczba punktów wyniesie 70%-79% maksymalnej liczby punktów, 3,5 - jeżeli liczba punktów wyniesie 60%-69% maksymalnej liczby punktów, 3,0 - jeżeli liczba punktów wyniesie 50%-59% maksymalnej liczby punktów, 2,0 - poniżej 50% maksymalnej liczby punktów. |
Pełny opis: |
Teoria podatku - zagadnienia wprowadzające. Pojęcie, geneza i rodzaje danin publicznych. Współczesne rodzaje publicznych danin pieniężnych: podatki, opłaty, dopłaty, cła. Definicja podatku - cechy stałe. Ekonomiczne, psychologiczne i kulturowe aspekty opodatkowania. System podatkowy jako element systemu finansowego państwa. Istota systemu podatkowego. Pozycja systemu podatkowego w systemie finansów publicznych. Przesłanki budowy systemu podatkowego. Teoretyczne modele systemów podatkowych. Kryteria oceny systemu podatkowego. Źródła prawa podatkowego. Zasady podatkowe w teorii i praktyce. Zasady podatkowe w ujęciu A. Smitha: pewność, dogodność, taniość i równomierność opodatkowania. Myśl podatkowa A. Wagnera:zasady polityki finansowej, zasady gospodarcze, zasady sprawiedliwości, zasady zarządzania podatkami.. Zasady F. Neumarka (fiskalno - budżetowe, etyczno-społeczne, ekonomiczne, techniki podatkowej). Koncepcja zasad podatkowych w okresie realnego socjalizmu. Współczesne problemy związane z przestrzeganiem zasad podatkowych. Funkcje systemu podatkowego. Funkcja fiskalna. Zjawisko neutralności (aspekt makroekonomiczny i mikroekonomiczny). Pozafiskalne funkcje opodatkowania (funkcja redystrybucyjna, stymulacyjna, ewidencyjno-kontrolna). Klasyfikacja podatków |
Literatura: |
Literatura podstawowa: - P. Smoleń (red.), W. Wójtowicz (red.), Prawo podatkowe. Podręcznik, C.H. Beck, Warszawa 2021 - A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2016 - Model Tax Convention on Income and on Capital 2017 (Full Version) - OECD (2020), Consumption Tax Trends 2020: VAT/GST and Excise Rates, Trends and Policy Issues, OECD Publishing, Paris, Literatura uzupełniająca: - A. Gomułowicz, Zasada sprawiedliwości podatkowej, Warszawa 2001 - A. Gomułowicz, Zasady podatkowe wczoraj i dziś, Warszawa 2001 - W. Nykiel (red.), M. Sęk (red.), Tax Legislation. Standards, Trends and Challenges, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2015- R. Mastalski, Prawo podatkowe, C.H. Beck, Warszawa 2021 |
Efekty uczenia się: |
Wiedza: - zna terminologię używaną w prawie podatkowym, odnoszącą się do teorii opodatkowania, - identyfikuje źródła prawa podatkowego oraz wskazuje miejsce prawa podatkowego w całym systemie prawa polskiego, - stosuje reguły interpretacyjne przepisów prawa podatkowego odnoszącego się do zasad funkcjonowania podmiotów gospodarczych Umiejętności: - wykorzystuje podstawową wiedzę teoretyczną do identyfikacji zasad opodatkowania podmiotów gospodarujących, - posługuje się przepisami prawa podatkowego w celu uzasadnienia konkretnych działań, - posiada umiejętność analizowania prostych stanów faktycznych pod kątem występowania skutków podatkowych, Kompetencje społeczne: - przestrzega powszechnie obowiązujące regulacje prawa podatkowego, - wykazuje kreatywność w zakresie stosowania rozwiązań dopuszczalnych przepisami prawa podatkowego. - dzieli się własnym doświadczeniem i poglądami z innymi podmiotami zobowiązanymi do stosowania prawa podatkowego. |
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2022/2023" (zakończony)
Okres: | 2022-10-01 - 2023-02-01 |
Przejdź do planu
PN W
WT ŚR CZ PT |
Typ zajęć: |
Wykład, 15 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Grzegorz Matysek | |
Prowadzący grup: | Grzegorz Matysek | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Zaliczenie na ocenę
Wykład - Zaliczenie na ocenę |
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2023/2024" (zakończony)
Okres: | 2023-10-01 - 2024-02-04 |
Przejdź do planu
PN W
WT ŚR CZ PT |
Typ zajęć: |
Wykład, 15 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Grzegorz Matysek | |
Prowadzący grup: | Grzegorz Matysek | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Zaliczenie na ocenę
Wykład - Zaliczenie na ocenę |
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie.