Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Teoria podatku

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: E-FR-LS-FiOP.1
Kod Erasmus / ISCED: (brak danych) / (0411) Rachunkowość i podatki Kod ISCED - Międzynarodowa Standardowa Klasyfikacja Kształcenia (International Standard Classification of Education) została opracowana przez UNESCO.
Nazwa przedmiotu: Teoria podatku
Jednostka: Wydział Ekonomiczny
Grupy:
Punkty ECTS i inne: 2.00 Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.
Język prowadzenia: polski
Wymagania wstępne:

Znajomość zagadnień z zakresu finansów publicznych.

Godzinowe ekwiwalenty punktów ECTS:

a) godziny kontaktowe (z udziałem nauczyciela akademickiego), w tym:

- wykład 15 g./1 ECTS


b) godziny niekontaktowe (praca własna studenta):

łącznie 30 g./1 ECTS, w tym:

- studiowanie literatury 15 g.

- przygotowanie się do egzaminu 15 g.


Sumaryczna ilość godzin dla przedmiotu: 45 g.

Sumaryczna ilość punktów ECTS dla przedmiotu: 2

Sposób weryfikacji efektów kształcenia:

Zaliczenie wykładu odbędzie się na podstawie pracy pisemnej.


Zaliczenie składa się z 20 pytań testowych (jedno- lub wielokrotnego wyboru). Maksymalna liczba punktów wynosi 20. W przypadku pytań jednokrotnego wyboru nie ma ujemnych punktów za błędną odpowiedź. W przypadku pytań wielokrotnego wyboru, są cząstkowe ujemne punkty za nieprawidłowe odpowiedzi. Każda odpowiedź na pytanie punktowana jest w skali od 0 do 1. Na udzielenie odpowiedzi jest przewidzianych 20 minut (od momentu uruchomienia testu).


Ocena z zajęć zostanie wystawiona zgodnie z poniższą zasadą:

5,0 - jeżeli liczba punktów wyniesie co najmniej 90% maksymalnej liczby punktów,

4,5 - jeżeli liczba punktów wyniesie 80%-89% maksymalnej liczby punktów,

4,0 - jeżeli liczba punktów wyniesie 70%-79% maksymalnej liczby punktów,

3,5 - jeżeli liczba punktów wyniesie 60%-69% maksymalnej liczby punktów,

3,0 - jeżeli liczba punktów wyniesie 50%-59% maksymalnej liczby punktów,

2,0 - poniżej 50% maksymalnej liczby punktów.

Pełny opis:

Teoria podatku - zagadnienia wprowadzające. Pojęcie, geneza i rodzaje danin publicznych. Współczesne rodzaje publicznych danin pieniężnych: podatki, opłaty, dopłaty, cła. Definicja podatku - cechy stałe. Ekonomiczne, psychologiczne i kulturowe aspekty opodatkowania. System podatkowy jako element systemu finansowego państwa. Istota systemu podatkowego. Pozycja systemu podatkowego w systemie finansów publicznych. Przesłanki budowy systemu podatkowego. Teoretyczne modele systemów podatkowych. Kryteria oceny systemu podatkowego. Źródła prawa podatkowego. Zasady podatkowe w teorii i praktyce. Zasady podatkowe w ujęciu A. Smitha: pewność, dogodność, taniość i równomierność opodatkowania. Myśl podatkowa A. Wagnera:zasady polityki finansowej, zasady gospodarcze, zasady sprawiedliwości, zasady zarządzania podatkami.. Zasady F. Neumarka (fiskalno - budżetowe, etyczno-społeczne, ekonomiczne, techniki podatkowej). Koncepcja zasad podatkowych w okresie realnego socjalizmu. Współczesne problemy związane z przestrzeganiem zasad podatkowych. Funkcje systemu podatkowego. Funkcja fiskalna. Zjawisko neutralności (aspekt makroekonomiczny i mikroekonomiczny). Pozafiskalne funkcje opodatkowania (funkcja redystrybucyjna, stymulacyjna, ewidencyjno-kontrolna). Klasyfikacja podatków

Literatura:

Literatura podstawowa:

- P. Smoleń (red.), W. Wójtowicz (red.), Prawo podatkowe. Podręcznik, C.H. Beck, Warszawa 2021

- A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2016

- Model Tax Convention on Income and on Capital 2017 (Full Version)

- OECD (2020), Consumption Tax Trends 2020: VAT/GST and Excise Rates, Trends and Policy Issues, OECD Publishing, Paris,

Literatura uzupełniająca:

- A. Gomułowicz, Zasada sprawiedliwości podatkowej, Warszawa 2001

- A. Gomułowicz, Zasady podatkowe wczoraj i dziś, Warszawa 2001

- W. Nykiel (red.), M. Sęk (red.), Tax Legislation. Standards, Trends and Challenges, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2015- R. Mastalski, Prawo podatkowe, C.H. Beck, Warszawa 2021

Efekty uczenia się:

Wiedza:

- zna terminologię używaną w prawie podatkowym, odnoszącą się do teorii opodatkowania,

- identyfikuje źródła prawa podatkowego oraz wskazuje miejsce prawa podatkowego w całym systemie prawa polskiego,

- stosuje reguły interpretacyjne przepisów prawa podatkowego odnoszącego się do zasad funkcjonowania podmiotów gospodarczych

Umiejętności:

- wykorzystuje podstawową wiedzę teoretyczną do identyfikacji zasad opodatkowania podmiotów gospodarujących,

- posługuje się przepisami prawa podatkowego w celu uzasadnienia konkretnych działań,

- posiada umiejętność analizowania prostych stanów faktycznych pod kątem występowania skutków podatkowych,

Kompetencje społeczne:

- przestrzega powszechnie obowiązujące regulacje prawa podatkowego,

- wykazuje kreatywność w zakresie stosowania rozwiązań dopuszczalnych przepisami prawa podatkowego.

- dzieli się własnym doświadczeniem i poglądami z innymi podmiotami zobowiązanymi do stosowania prawa podatkowego.

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2022/2023" (zakończony)

Okres: 2022-10-01 - 2023-02-01
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Grzegorz Matysek
Prowadzący grup: Grzegorz Matysek
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Zaliczenie na ocenę

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2023/2024" (zakończony)

Okres: 2023-10-01 - 2024-02-04
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Grzegorz Matysek
Prowadzący grup: Grzegorz Matysek
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Zaliczenie na ocenę
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie.
kontakt deklaracja dostępności USOSweb 7.0.2.0-3dcdfd8c8 (2024-03-25)