Analiza ekonomiczno-finansowa

Podstawy mikroekonomii, rachunkowości

Godziny kontaktowe (z udziałem nauczyciela akademickiego):

wykład 15h

ćwiczenia 15h

Łącznie: 30h/1ECTS

Godziny niekontaktowe (praca własna studenta):

studiowanie literatury 20h

przygotowanie się do zaliczenia ćwiczeń 20h

przygotowanie się do zaliczenia egzaminu 20h

Łącznie: 60h/2 ECTS

Sumarycznie 90h/3 ECTS

Testy powtórzeniowe

Kolokwium zaliczeniowe

Egzamin pisemny, forma testowa

Zajęcia obejmują wykład oraz ćwiczenia. Uczestniczenie w zajęciach wymaga znajomości podstaw rachunkowości, mikroekonomii.

Wykład poświęcony jest następującym zagadnieniom teoretycznym:

1. Rodzaje, etapy, metody i techniki analizy ekonomiczno-finansowej,

2. Źródła informacji, w tym sprawozdanie finansowe,

3. Konstrukcja i wartość informacyjna wskaźników ekonomicznych wykorzystywanych w ocenie kondycji finansowej przedsiębiorstwa,

4. Analiza progu rentowności

5. Analiza ryzyka zagrożenia upadłością (modele dyskryminacyjne),

Ćwiczenia mają na celu:

1. Zdobycie przez studenta umiejętności stosowania metody analizy ekonomiczno-finansowej,

2. Rozwinięcie umiejętności doboru i zastosowania wybranych wskaźników do analizy poszczególnych obszarów działania przedsiębiorstwa oraz identyfikacji symptomów pogarszającej się sytuacji finansowej przedsiębiorstwa (zagrożenia bankructwem),

3. Nabycie umiejętności niezbędnych do oceny progu rentowności.

Literatura podstawowa:

1. Analiza ekonomiczno-finansowa przedsiębiorstwa. Zbiór przykładów i zadań, pod. red. Cz. Skowronka, Wyd. UMCS, Lublin 2004.

2. Analiza ekonomiczna w przedsiębiorstwie, praca zbiorowa pod red. M. Jerzemowskiej, Wyd. II, PWE, Warszawa 2018.

3. Gabrusewicz W., Podstawy analizy finansowej, PWE, Warszawa 2005.

4. Gos W. (red. nauk.), Sprawozdania finansowe i ich analiza, Podręcznik, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, Warszawa 2025.

5. Pomykalska B., Pomykalski P., Analiza finansowa przedsiębiorstwa wskaźniki i decyzje w zarządzaniu, PWN, Warszawa 2017. (online)

6. Sierpińska M., Jachna T., Ocena przedsiębiorstwa według standardów światowych, Wyd. PWN, Warszawa 2009. (online)

7. Sherman, E. H. (2015) A Manager’s Guide to Financial Analysis : Powerful Tools for Analyzing the Numbers and Making the Best Decisions for Your Business. [Place of publication not identified]: AMA Self-Study. Available at: https://search-1ebscohost-1com-16cm0vr4h0258.han.bg.umcs.edu.pl/login.aspx?direct=true&db=e000xww&AN=1520883&lang=pl&site=ehost-live (Accessed: 3 February 2022).

Literatura uzupełniająca:

1. Pfaff J., Rachunkowość – Podstawy. Podręcznik, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, Warszawa 2025.

2. Rachunkowość finansowa i podatkowa, Cebrowska T. (red.), PWN, Warszawa 2006. (online)

3. Sir Thomas R. Robinson et al. (2009) International Financial Statement Analysis. Hoboken, N.J.: Wiley (CFA Institute Investment Series). Available at: https://search-1ebscohost-1com-16cm0vr4h0258.han.bg.umcs.edu.pl/login.aspx?direct=true&db=e000xww&AN=254117&lang=pl&site=ehost-live (Accessed: 3 February 2022).

4. Kwok, B. K. B. (2013) Financial Analysis in Hong Kong : Qualitative Examination of Financial Statements for CEOs and Board Members. [S.l.]: The Chinese University of Hong Kong Press. Available at: https://search-1ebscohost-1com-16cm0vr4h0258.han.bg.umcs.edu.pl/login.aspx?direct=true&db=e000xww&AN=2171732&lang=pl&site=ehost-live (Accessed: 3 February 2022).

Pozycje dostępne on-line w Bibliotece Głównej UMCS po zalogowaniu na koncie czytelnika, sekcje E-książki: https://www.umcs.pl/pl/e-ksiazki.htm

1. polskojęzyczne, szukaj: IBUKlibra

2. anglojęzyczne, szukaj: Academic Research Source eBooks - było EBSCO eBook Academic Collection

WIEDZA:

W2: Definiuje podstawowe pojęcie za zakresu analizy ekonomiczno-finansowej i opisuje metody oceny zjawisk i procesów zachodzących w przedsiębiorstwie i jego otoczeniu.

W4: Ilustruje przykładami działanie podstawowych praw ekonomicznych dotyczących funkcjonowanie przedsiębiorstwa na rynku w konkurencyjnym otoczeniu krajowym i międzynarodowym,

W5: Rozróżnia metody ogólne i specyficzne analizy ekonomicznej przydatne w zarządzaniu przedsiębiorstwem

W6: Stosuje metody i narzędzia gromadzenia, przetwarzania, analizy i prezentacji danych o sytuacji majątkowo-kapitałowej przedsiębiorstw.

W8. Wymienia normy i standardy rachunkowości i sprawozdawczości oraz regulacje prawne związane z prowadzeniem działalności gospodarczej.

W10: Rozwija cechy osobowościowe, postawy i zasady postępowania w sposób przedsiębiorczy.

UMIEJĘTNOŚCI:

U1: Wykorzystuje zdobytą wiedzę z zakresu analizy ekonomiczno-finansowej do identyfikacji i prawidłowej interpretacji podstawowych zjawisk i procesów społeczno-gospodarcze zachodzących w jednostkach gospodarczych oraz ich otoczeniu do rozwiązywanie złożonych i nietypowych problemów związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej i podejmowaniem decyzji ekonomicznych w przedsiębiorstwie.

U2: Analizuje procesy i zjawiska gospodarcze oraz społeczne w przedsiębiorstwie z wykorzystaniem odpowiednich metod i narzędzi analizy ekonomiczno-finansowej, w tym oprogramowania komputerowego

U4: Komunikuje się z otoczeniem z wykorzystaniem specjalistycznej terminologii z zakresu analizy ekonomicznej, prezentując wyniki analiz związanych z oceną kondycji finansowej przedsiębiorstwa.

KOMPETENCJE SPOŁECZNE:

K3: Wykazuje inicjatywę i kreatywność podczas zajęć.