Analiza finansowa

Znajomość podstaw rachunkowości, mikroekonomii.

Godziny kontaktowe (z udziałem nauczyciela akademickiego):

wykład 15h

ćwiczenia 15h

Łącznie: 30h/1ECTS

Godziny niekontaktowe (praca własna studenta):

studiowanie literatury 20h

przygotowanie się do zaliczenia ćwiczeń 20h

przygotowanie się do zaliczenia egzaminu 20h

Łącznie: 60h./2 ECTS

Sumarycznie 90h/ 3 ECTS

Egzamin pisemny, sprawdzian częściowy, analiza przypadku.

Zajęcia obejmują wykład oraz ćwiczenia. Uczestniczenie w zajęciach wymaga znajomości podstaw rachunkowości, mikroekonomii.

Wykład poświęcony jest następującym zagadnieniom teoretycznym:

1. Rodzaje, etapy, metody i techniki analizy finansowej,

2. Źródła informacji, w tym sprawozdanie finansowe,

3. Konstrukcja i wartość informacyjna wskaźników ekonomicznych wykorzystywanych w ocenie kondycji finansowej przedsiębiorstwa,

4. Analiza ryzyka zagrożenia upadłością (modele dyskryminacyjne),

5. Typologia projektów inwestycyjnych oraz metody i kryteria oceny efektywności przedsięwzięć inwestycyjnych

Ćwiczenia mają na celu:

1. Zdobycie przez studenta umiejętności stosowania metody analizy finansowej,

2. Rozwinięcie umiejętności doboru i zastosowania wybranych wskaźników do analizy poszczególnych obszarów działania przedsiębiorstwa oraz identyfikacji symptomów pogarszającej się sytuacji finansowej przedsiębiorstwa (zagrożenia bankructwem),

3. Nabycie umiejętności stosowania metod oceny projektów inwestycyjnych

Literatura podstawowa:

1. Analiza ekonomiczno-finansowa przedsiębiorstwa. Zbiór przykładów i zadań, pod. red. Cz. Skowronka, Wyd. UMCS, Lublin 2004.

2. Analiza ekonomiczna w przedsiębiorstwie, praca zbiorowa pod red. M. Jerzemowskiej, Wyd. II, PWE, Warszawa 2018.

3. Finanse. Instytucje, instrumenty, podmioty, rynki, regulacje, Podstawka M. (red.), PWN, Warszawa 2017. (online)

4. Pieloch-Babiarz A., Sajnóg A, Analiza fundamentalna, Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego, Łódź 2016. (online)

5. Gabrusewicz W., Podstawy analizy finansowej, PWE, Warszawa 2005.

6. Pomykalska B., Pomykalski P., Analiza finansowa przedsiębiorstwa wskaźniki i decyzje w zarządzaniu, PWN, Warszawa 2017. (online)

7. Sierpińska M., Jachna T., Ocena przedsiębiorstwa według standardów światowych, Wyd. PWN, Warszawa 2009. (online)

8. Czekaj J., Dresler Z., Zarządzanie finansami przedsiębiorstw, PWN, Warszawa 2008. (online)

Literatura uzupełniająca:

1. Podstawy rachunkowości, Micherda B. (red.), PWN, Warszawa 2012. (online)

2. Rachunkowość finansowa i podatkowa, Cebrowska T. (red.), PWN, Warszawa 2006. (online)

3. Dębski W., Teoretyczne i praktyczne aspekty zarządzania finansami przedsiębiorstwa, PWN, Warszawa 2005. (online)

4. Nita B., Sprawozdawczość zarządcza, PWN, Warszawa 2014 (online)

Link do katalogu online w Bibliotece Głównej UMCS:

https://www.umcs.pl/pl/e-ksiazki.htm

01 zna elementarną terminologię używaną w finansach i rachunkowości i rozumie jej źródła oraz zastosowania w obrębie pokrewnych dyscyplin naukowych

02 zna standardowe metody statystyczne i narzędzia gromadzenia analizy i prezentacji danych ekonomicznych i społecznych

03 zna podstawowe metody oceny efektywności poszczególnych obszarów gospodarowania (analiza finansowa, analiza przedsiębiorstwa)

04 posiada podstawową wiedzę o rejestrowaniu zdarzeń gospodarczych w podmiotach i instytucjach

05 posiada podstawową wiedzę o sposobach i technikach finansowania przedsiębiorstw

06 potrafi dostrzegać i prawidłowo interpretować zjawiska społeczno-gospodarcze

07 potrafi wykorzystać podstawową wiedzę teoretyczną do dokonywania obserwacji zjawisk i procesów w przedsiębiorstwie i gospodarce narodowej

08 potrafi wykorzystać podstawową wiedzę teoretyczną do formułowania i analizy problemów podmiotów gospodarujących, zwłaszcza finansowych

09 potrafi wykorzystać podstawową wiedzę teoretyczną do identyfikacji zasad działania podmiotów gospodarujacych

10 potrafi prawidłowo przeprowadzić analizę sytuacji finansowej przedsiębiorstwa

11 potrafi przeprowadzić ocenę efektywności podstawowych (prostych) projektów gospodarczych

12 wykorzystuje zdobytą wiedzę do rozstrzygania dylematów finansowych w przedsiębiorstwie, gospodarce narodowej, i UE

13 potrafi zastosować odpowiednie metody i narzędzia do analizy zjawisk gospodarczych

14 potrafi odpowiednio określić priorytety służące do realizacji zadań własnych i grupowych

15 ma przekonanie o sensie, wartości i potrzebie podejmowania działań gospodarczych

16 ma przekonanie o wadze zachowania się w sposób profesjonalny i przestrzegania zasad etyki zawodowej

17 umie uczestniczyć w przygotowaniu projektów społeczno-gospodarczych uwzględniając aspekty prawne, ekonomiczne i polityczne