Prawo podatkowe

Godziny kontaktowe, w tym:

wykład 30

ćwiczenia 15

Łączna liczba godzin kontaktowych: 45

Liczba punktów ECTS: 1,5

Praca własna studenta:

przygotowanie do wykładów 25

przygotowanie do ćwiczeń 20

przygotowanie do zaliczenia ćwiczeń 34

przygotowanie do egzaminu 43

Łączna liczba godzin pracy własnej studenta: 122

Liczba punktów ECTS: 4,5

Łącznie godzin: 168

Liczba punktów ECTS: 6

Egzamin ustny lub pisemny - wszystkie efekty.

Przedmiot w sposób kompleksowy obejmuje zagadnienia związane z prawem podatkowym. Dotyczy on zagadnień z części ogólnej oraz części szczegółowej prawa podatkowego. W ramach przedmiotu podejmowane są zatem zagadnienia z następującej problematyki: ogólnej charakterystyki prawa podatkowego i konstrukcja podatku. powstawania i wygasania zobowiązań podatkowych, odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od towarów i usług, podatku akcyzowego, podatku od niektórych instytucji finansowych, podatków i opłat samorządowych, podstaw międzynarodowego prawa podatkowego. Celem przedmiotu jest zapewnienie studentom podstawowej wiedzy na temat prawa podatkowego.

Literatura podstawowa:

1. Hanusz A. (red.), Prawo finansowe. Wybrane zagadnienia, Warszawa 2019.

2. Hanusz A. (red.), Źródła finansowania samorządu terytorialnego, Warszawa 2015.

Literatura uzupełniająca:

1. A. Hanusz, K. Cień, Przedsiębiorstwo jako samodzielny podatnik - uwagi de lege lata i de lege ferenda, [w:] Praktyczne i teoretyczne problemy prawa finansowego wobec wyzwań XXI wieku, red. J. Gliniecka, A. Drywa, E. Juchniewicz, T. Sowiński, Warszawa 2017.

2. K. Cień, Fundacja rodzinna jako podatnik podatku dochodowego od osób prawnych – uwagi de lege lata oraz de lege ferenda, „Przegląd Legislacyjny” 2021, nr 4.

3. P. Szczęśniak,Wykładnia pojęć prawa cywilnego w rekonstrukcji norm prawa podatkowego a postulat spójności i pewności porządku prawnego, [w:] Zasada pewności w prawie podatkowym, red. A. Kaźmierczyk, A. Franczak, Warszawa 2018.

Efekty kształcenia dla cykli począwszy od 2019/20:

Wiedza

Absolwent zna i rozumie:

1. miejsce i znaczenie prawa podatkowego w systemie nauk istotne w pracy prawnika - K_W01;

2. w pogłębionym stopniu uregulowania prawa podatkowego, w szczególności metody interpretacji przepisów Ordynacji podatkowej oraz ustaw podatkowych oraz teorie wykładni, z uwzględnieniem orzecznictwa i dorobku piśmiennictwa naukowego istotne w pracy prawnika - K_W04;

3. zasady i reguły pozaprawne mające wpływ na zachowanie prawnika w toku spraw z zakresu prawa podatkowej- K_W08.

Umiejętności

Absolwent potrafi:

1. prawidłowo rozwiązywać w pracy prawnika złożone i nietypowe problemy pojawiające się w prawie podatkowym pojawiające się w pracy prawnika - K_U01;

2. prawidłowo posługiwać się przepisami Ordynacji podatkowej oraz ustaw podatkowych oraz wyinterpretowanymi z nich normami prawnymi wykorzystywanymi w pracy prawnika- K_U04;

3. formułować i testować hipotezy związane z prostymi problemami badawczymi występującymi na gruncie prawa podatkowego w pracy prawnika - K_U05.

Kompetencje

Absolwent jest gotów do:

1. krytycznej oceny posiadanej wiedzy i odbieranych treści z zakresu prawa podatkowego, niezbędnej w pracy prawnika - K_K01;

2. wypełniania społecznych zadań prawnika w różnych dziedzinach życia związanych ze stosowaniem norm prawa podatkowego - K_K02.

Zaliczenie przedmiotu nie wymaga odbycia praktyk zawodowych.