Postępowanie podatkowe

Godziny kontaktowe, w tym:

wykład 30

ćwiczenia 15

Łączna liczba godzin kontaktowych: 45

Liczba punktów ECTS: 1,5

Praca własna studenta:

przygotowanie do wykładów 25

przygotowanie do ćwiczeń 20

przygotowanie do zaliczenia ćwiczeń 34

przygotowanie do egzaminu 43

Łączna liczba godzin pracy własnej studenta: 122

Liczba punktów ECTS: 4,5

Łącznie godzin: 168

Liczba punktów ECTS: 6

Egzamin ustny - wszystkie efekty.

Przedmiot poświęcony jest zasadom ogólnym oraz szczegółowym zagadnieniom z zakresu polskiej procedury podatkowej. Służą one realizacji norm materialnego prawa podatkowego i zostały uregulowane przede wszystkim w dziale IV ustawy - Ordynacja podatkowa.

Poszczególne zagadnienia podejmowane w ramach przedmiotu (m.in. zasady ogólne postępowania, wszczynanie postępowania, postępowanie dowodowe, doręczenia, wezwania, zwykłe i nadzwyczajne form zakończenia postępowania) zostały podzielone pomiędzy wykład a ćwiczenia.

Literatura podstawowa:

1. A. Hanusz, Prawo finansowe. Wybrane zagadnienia, Warszawa 2019,

2. A. Hanusz, Podstawa faktyczna rozstrzygnięcia podatkowego, Kraków 2006,

3. A. Hanusz, Zasada swobodnej oceny dowodów w postępowaniu podatkowym oraz jej granice, „Państwo i Prawo”, 2001, nr 10,

4. B. Brzeziński, M. Masternak, Dokument sporządzony w języku obcym jako dowód w postępowaniu podatkowym, "Przegląd Podatkowy”, 2005, nr 5,

5. A. Hanusz, Dowód z dokumentu w postępowaniu przed sadami administracyjnymi, „Państwo i Prawo”, 2009, nr 2,

6. A. Hanusz, Istota domniemania faktycznego w postępowaniu podatkowym, „Przegląd Sądowy”, 2011, nr 3.

Literatura uzupełniająca:

1. S. Babiarz, B. Dauter, B. Gruszczyński, R. Hauser, A. Kabat, M. Niezgódka-Medek, Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2013.

2. M. Kwietko-Bębnowski, Ordynacja podatkowe. 366 wyjaśnień i interpretacji, Warszawa 2013,

3. A. Melezini, D. Zalewski, Postępowanie podatkowe. 810 wyjaśnień i interpretacji, Warszawa 2013,

4. B. Adamiak, J. Borkowski, R. Mastalski, J. Zubrzycki, Ordynacja podatkowa. Komentarz, Wrocław 2015,

5. A. Hanusz, Zasada autonomii woli stron stosunków cywilnoprawnych w świetle prawa podatkowego, „Państwo i Prawo”,1998, nr 12,

6. A. Hanusz, P. Czerski, Zasada prawdy materialnej w postępowaniu podatkowym a domniemania i fikcje prawne, „Przegląd Sądowy”, 2002, nr 1,

7. A. Hanusz, P. Czerski, Zasady ogólne postępowania podatkowego, [w:] „Państwo, prawo, myśl prawnicza: prace dedykowane Grzegorzowi Leopoldowi Seidlerowi w dziewięćdziesiątą rocznicę urodzin”, red. A. Korobowicz, Lublin 2003,

8. A. Hanusz, Dowód z dokumentu w postępowaniu podatkowym, [w:] „Ex iniuria non oritur ius. Księga ku czci profesora Wojciecha Łączkowskiego” red.. A. Gomułowicz, J. Małecki, Poznań 2003,

9. A. Hanusz, Organ podatkowy jako podmiot kierujący postępowaniem dowodowym, [w:] „Ius suum quique. Studia prawnofinansowe. Księga jubileuszowa dedykowana Profesorowi Wacławowi Goronowskiemu”, red. W. Konieczny, Warszawa 2005,

10. M. Rymaszewski, Przesłuchanie w prawie podatkowym, „Przegląd Podatkowy” 2008, nr 8,

11. P. Stolarski, Dowód z przesłuchania świadka - zakres zawiadomienia strony, „Przegląd Podatkowy”, 2011, nr 3,

12. J. Brolik, Wykonywanie nieostatecznych decyzji podatkowych, „Przegląd Podatkowy”, 2014, nr 5.

Efekty kształcenia dla cykli począwszy od 2019/20:

Wiedza

Absolwent zna i rozumie:

1. miejsce i znaczenie postępowania podatkowego w systemie prawnym, w ramach działalności prawnika - K_W01;

2. w pogłębionym stopniu zasady postępowania podatkowego, w szczególności metody interpretacji przepisów Ordynacji podatkowej oraz teorie wykładni, z uwzględnieniem orzecznictwa i dorobku piśmiennictwa naukowego dla działalności prawnika - K_W04;

3. zasady i reguły pozaprawne mające wpływ na zachowanie prawnika w toku postępowania podatkowego oraz sądowoadministracyjnego w sprawach z zakresu procedury podatkowej- K_W08.

Umiejętności

Absolwent potrafi:

1. prawidłowo rozwiązywać złożone i nietypowe problemy pojawiające się w toku postępowania podatkowego w działalności prawnika - K_U01;

2. prawidłowo posługiwać się przepisami Ordynacji podatkowej oraz wyinterpretowanymi z nich normami proceduralnymi w działalności prawnika- K_U04;

3. formułować i testować hipotezy związane z prostymi problemami badawczymi występującymi na gruncie postępowania podatkowego w działalności prawnika - K_U05.

Kompetencje

Absolwent jest gotów do:

1. krytycznej oceny posiadanej wiedzy i odbieranych treści z zakresu postępowania podatkowego w działalności prawnika - K_K01;

2. wypełniania społecznych zadań prawnika w różnych dziedzinach życia związanych ze stosowaniem norm prawa podatkowego - K_K02.

Efekty kształcenia dla cykli do 2018/19 włącznie:

1. Student potrafi definiować pojęcie postępowania podatkowego oraz odróżniać postępowanie podatkowe od ogólnego postępowania administracyjnego - K_W01, K_W04, K_W05, K_U02

2. Student potrafi wymieniać i prezentować cechy wyróżniające poszczególne rodzaje postępowań w sprawach podatkowych - K_W03, K_W04, K_W05, K_W14

3. Student potrafi opisywać katalog i treść zasad ogólnych postępowania podatkowego oraz identyfikować a także oceniać przejawy ich realizacji w obowiązujących przepisach regulujących postępowanie podatkowe w Polsce - K_W01, K_W04, K_W05, K_W14, K_U02

4. Student potrafi rozróżniać i charakteryzować podmioty postępowania podatkowego - K_W03, K_W04,K_W05, K_W08, K_W09, K_W13, K_U07

5. Student potrafi opisywać i analizować poszczególne etapy postępowania podatkowego - K_W03, K_W04, K_W09, K_W10, K_W13, K_W14, K_U01, K_U03, K_U07, K_U12

Zaliczenie przedmiotu nie wymaga odbycia praktyk zawodowych.