Prawo finansowe

Łącznie dla całego roku

Godziny kontaktowe, w tym:

wykład 45

ćwiczenia 30

Łączna liczba godzin kontaktowych: 75

Liczba punktów ECTS: 2,5

Praca własna studenta:

przygotowanie do wykładów 45

przygotowanie do ćwiczeń 30

przygotowanie do zaliczenia ćwiczeń 30

przygotowanie do egzaminu 60

Łączna liczba godzin pracy własnej studenta: 165

Liczba punktów ECTS: 5,5

Łącznie godzin: 240

Liczba punktów ECTS: 8

W semestrze letnim:

Godziny kontaktowe, w tym:

wykład 30

ćwiczenia 15

Łączna liczba godzin kontaktowych: 45

Liczba punktów ECTS: 1,5

Praca własna studenta:

przygotowanie do wykładów 30

przygotowanie do ćwiczeń 15

przygotowanie do zaliczenia ćwiczeń 20

przygotowanie do egzaminu 40

Łączna liczba godzin pracy własnej studenta: 105

Liczba punktów ECTS: 3,5

Łącznie godzin: 150

Liczba punktów ECTS: 5

Egzamin ustny lub pisemny - wszystkie efekty.

Przedmiot w sposób kompleksowy obejmuje zagadnienia związane z finansowaniem działalności publicznej. W szerokim znaczeniu należy przez to rozumieć pozyskiwanie środków publicznych, gospodarowanie nimi oraz wydatkowanie (z wyłączeniem procedur związanych z zamówieniami publicznymi), w celu zaspokajania potrzeb publicznych. W ramach przedmiotu podejmowane są zatem zagadnienia z trzech obszarów badawczych:

- prawa budżetowego (finansów publicznych);

- prawa rynków finansowych (w szczególności prawo bankowe);

- prawa podatkowego (w tym wybrane zagadnienia międzynarodowego prawa podatkowego oraz postępowania podatkowego).

Celem przedmiotu jest zapewnienie studentom podstawowej wiedzy na temat gospodarki finansowej państwa i samorządu, zasad i źródeł pozyskiwania środków publicznych oraz zależności, które występują między nimi a poziomem realizacji zadań publicznych.

Literatura podstawowa:

1. A. Hanusz (red.), Prawo finansowe, Warszawa 2022

2. A. Gomułowicz, J. Małecki, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2013

3. A. Hanusz (red.) Źródła finansowania samorządu terytorialnego, Warszawa 2015

4. H. Litwińczuk (red.) Prawo podatkowe przedsiębiorców, Warszawa 2017

Literatura uzupełniająca:

1. A. Hanusz, A. Niezgoda, P. Czerski, Dochody budżetu jednostek samorządu terytorialnego, Warszawa 2009

2. T. Woźniak, Miejsce i rola zakładu w międzynarodowym prawie podatkowym, "Przegląd Legislacyjny" 2017, nr 4

3. A. Hanusz, Działanie organów budzące zaufanie, "Prawo i Podatki" 2013, nr 8

4. A. Hanusz, K. Cień, Przedsiębiorstwo jako samodzielny podatnik - uwagi de lege lata i de lege ferenda, [w:] Praktyczne i teoretyczne problemy prawa finansowego wobec wyzwań XXI wieku, red. J. Gliniecka, A. Drywa, E. Juchniewicz, T. Sowiński, Warszawa 2017

5. A. Hanusz, Klauzule generalne w ordynacji podatkowej, "Państwo i Prawo" 2016, nr 8

6. A. Hanusz, Swoboda umów a prawo podatkowe, "Przegląd Podatkowy", 1999, nr 11

7. A. Hanusz, Obowiązek podatkowy w podatku od nieruchomości a wyrobisko górnicze, "Glosa" 2001, nr 2

Efekty kształcenia dla cykli począwszy od 2019/20:

Wiedza

Absolwent zna i rozumie:

1. krajowe i ponadnarodowe źródła prawa podatkowego i bankowego, zasady występujących w tych gałęziach prawa oraz treść przepisów niezbędnych w pracy prawnika, jak również reguł i zasad pozaprawnych, mających wpływ na zachowanie prawnika - K_W03; K_W08;

2. rolę i status prawny organów podatkowych, KNF, NBP i innych podmiotów prawa podatkowego i bankowego - K_W05;

3. publiczno- i prywatnoprawne zasady oraz regulacje tworzenia i rozwoju różnych form przedsiębiorczości w kontekście jej opodatkowania i finansowania zwrotnego - K_W11.

Umiejętności

Absolwent potrafi:

1. prawidłowo rozwiązywać złożone i nietypowe problemy pojawiające się w pracy prawnika w odniesieniu do prawa podatkowego i bankowego - K_U01;

2. wykorzystywać wiedzę teoretyczną z zakresu prawa podatkowego i bankowego, w szczególności prawidłowo dobierać źródła prawa a także analizować je stosując różne wnioskowania prawnicze charakterystyczne dla prawa publicznego - K_U02.

Kompetencje

Absolwent jest gotów do:

1. krytycznej oceny posiadanej wiedzy i odbieranych treści, zarówno o charakterze normatywnym jak i pozanormatywnym, z zakresu prawa finansowego w działalności prawnika - K_K01;

2. inicjowania działań własnych i innych podmiotów na rzecz interesu publicznego oraz współorganizowania działalności na rzecz środowiska społecznego w obszarze prawa finansowego w działalności prawnika- K_K02;

3. przestrzegania i rozpowszechniania wzorców etycznego i praworządnego zachowania prawnika w odniesieniu do uprawnień i obowiązków określonych normami prawa finansowego w działalności prawnika - K_K04.

Efekty kształcenia dla cykli do 2018/19 włącznie:

Wiedza

1. Student potrafi definiować pojęcie i określać miejsce prawa finansowego w systemie prawa publicznego - K_W01;K_W14

2. Student potrafi rozpoznawać podstawowe krajowe, międzynarodowe i unijne źródła prawa finansowego oraz śledzić zmiany aktów normatywnych w tym zakresie - K_W07;K_W10; K_W11;K_W12; K_W13;K_W14

3. Student potrafi stosować ogólne metody badania źródeł prawa oraz specyficzne dla prawa finansowego reguły wykładni - K_W02;K_W09; K_W12;K_W13;K_W14

4. Student potrafi operować wiedzą o normach z zakresu prawa finansowego; prawidłowo posługiwać się pojęciami języka prawnego i prawniczego - K_W03;K_W04;K_W05;K_W06; K_W08;K_W09;K_W13;K_W14;K_W15;K_W16;

5. Student potrafi dostrzegać konieczność racjonalnego i efektywnego gospodarowania zasobami publicznymi i prywatnymi - K_W03;K_W04; K_W05;K_W09;K_W13;K_W14

6. Student potrafi wyjaśniać potrzebę legalności, terminowości, gospodarności wykorzystania środków publicznych - K_W03;K_W04;K_W05;K_W08;K_W14

7. Student potrafi wybierać formy prowadzonej aktywności zawodowej z uwzględnieniem skutków swoich działań na podstawie wiedzy z zakresu prawa finansowego - K_W03;K_W04;K_W05;K_W09;K_W13;K_W18

Umiejętności

1. Student potrafi definiować pojęcie i określać miejsce prawa finansowego w systemie prawa publicznego - K_U01;K_U07

2. Student potrafi rozpoznawać podstawowe krajowe, międzynarodowe i unijne źródła prawa finansowego oraz śledzić zmiany aktów normatywnych w tym zakresie - K_U07; K_U10; K_U19

3. Student potrafi stosować ogólne metody badania źródeł prawa oraz specyficzne dla prawa finansowego reguły wykładni K_U02;K_U07;K_U10;K_U13;

4. Student potrafi operować wiedzą o normach z zakresu prawa finansowego; prawidłowo posługiwać się pojęciami języka prawnego i prawniczego - K_U01;K_U03; K_U07; K_U08;K_U09; K_U10; K_U13;K_U16; K_U17

5. Student potrafi dostrzegać konieczność racjonalnego i efektywnego gospodarowania zasobami publicznymi i prywatnymi - K_U01; K_U03; K_U08; K_U11;K_U12; K_U13

6. Student potrafi wyjaśniać potrzebę legalności, terminowości, gospodarności wykorzystania środków publicznych - K_U01;K_U03;K_U06; K_U07; K_U13

7. Student potrafi wybierać formy prowadzonej aktywności zawodowej z uwzględnieniem skutków swoich działań na podstawie wiedzy z zakresu prawa finansowego -K_U03; K_U07;K_U08; K_U11;K_U12; K_U13

Kompetencje

1. Student potrafi rozpoznawać podstawowe krajowe, międzynarodowe i unijne źródła prawa finansowego oraz śledzić zmiany aktów normatywnych w tym zakresie - K_K01; K_K02; K_K12

2. Student potrafi stosować ogólne metody badania źródeł prawa oraz specyficzne dla prawa finansowego reguły wykładni - K_K02;K_K08

3. Student potrafi operować wiedzą o normach z zakresu prawa finansowego; prawidłowo posługiwać się pojęciami języka prawnego i prawniczego - K_K11;K_K13; K_K14

4. Student potrafi dostrzegać konieczność racjonalnego i efektywnego gospodarowania zasobami publicznymi i prywatnymi - K_K11;K_K13

5. Student potrafi wyjaśniać potrzebę legalności, terminowości, gospodarności wykorzystania środków publicznych - K_K13, K_K14

6. Student potrafi wybierać formy prowadzonej aktywności zawodowej z uwzględnieniem skutków swoich działań na podstawie wiedzy z zakresu prawa finansowego - K_K07;K_K11; K_K13; K_K14