Prawo i postępowanie podatkowe

Godziny kontaktowe, w tym:

wykład 15

ćwiczenia 15

Łączna liczba godzin kontaktowych: 30

Liczba punktów ECTS: 1

Praca własna studenta:

przygotowanie do wykładów 15

przygotowanie do ćwiczeń 15

przygotowanie do zaliczenia ćwiczeń 20

przygotowanie do egzaminu 28

Łączna liczba godzin pracy własnej studenta: 78

Liczba punktów ECTS: 3

Łącznie godzin: 108

Liczba punktów ECTS: 4

Dla wszystkich efektów uczenia się: egzamin w formie testu jednokrotnego wyboru.

Przedmiot składa się z dwóch komponentów, dotyczących regulacji materialnego i formalnego prawa podatkowego. W ramach pierwszego z nich studenci poznają podstawy systemu prawa podatkowego w Polsce, w tym zagadnienia odpowiedzialności podatkowej. Poza tym, przedstawione zostają wszystkie najważniejsze obowiązujące współcześnie podatki, m.in. dochodowe od osób fizycznych oraz prawnych i podatek od towarów i usług. W ramach części procesowej przedstawione zostaną takie zagadnienia jak wszczynanie postępowania, doręczenia, postępowanie dowodowe, sposoby zakończenia postępowania.

Literatura podstawowa:

1. A. Hanusz, Prawo finansowe, Warszawa 2022,

2. H. Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Warszawa 2019,

3. A. Hanusz, Podstawa faktyczna rozstrzygnięcia podatkowego, Kraków 2006,

4. S. Babiarz, B. Dauter, B. Gruszczyński, R. Hauser, A. Kabat, M. Niezgódka-Medek, Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2019.

Wiedza

Absolwent zna i rozumie:

1. w pogłębionym stopniu krajowe i ponadnarodowe źródła prawa prawa podatkowego materialnego i formalnego, istotne z perspektywy działalności kadry kierowniczej w administracji - K_W01;

2. ewolucję myśli prawno-administracyjnej w odniesieniu do prawa podatkowego stosowanego przez kadrę kierowniczą w administracji oraz główne tendencje rozwojowe związane z ewolucją prawa podatkowego w XXI wieku - K_W03;

3. zasady tworzenia i rozwoju różnych form przedsiębiorczości w kontekście złożonych norm prawa podatkowego, uwzględnianych w działalności kardy kierowniczej w administracji - K_W06.

Umiejętności

Absolwent potrafi:

1. prawidłowo rozwiązywać złożone i nietypowe problemy pojawiające się w pracy kadry kierowniczej administracji skarbowej oraz innowacyjnie wykonywać zadania w nieprzewidywalnych warunkach; w szczególności poprzez poprawne identyfikowanie stanów faktycznych podlegających opodatkowaniu - K_U01;

2. prawidłowo dobierać źródła prawa oraz pozyskiwać treść niezbędnych w pracy kadry kierowniczej w administracji przepisów, zarówno w Ordynacji podatkowej jak też w ustawach o podatku dochodowym od osób fizycznych, dochodowym od osób prawnych, od towarów i usług oraz akcyzowego- K_U02;

3. formułować i testować hipotezy związane z prostymi problemami badawczymi z zakresu teorii i praktyki stosowania prawa i postępowania podatkowego dla kadry kierowniczej - K_U04.

Kompetencje

Absolwent jest gotów do:

1. krytycznej oceny posiadanej wiedzy i odbieranych treści, uznawania znaczenia wiedzy w rozwiązywaniu problemów pojawiających się w pracy kadry kierowniczej w administracji skarbowej, w szczególności zasięgnięcia opinii ekspertów w przypadku trudności z samodzielnym rozwiązaniem problemu związanego z postępowaniem podatkowym - K_K01;

2. wypełniania społecznych zadań administracji należących do kadry kierowniczej; w szczególności przez inicjowanie działań własnych i podmiotów na rzecz interesu publicznego oraz współorganizowania działalności na rzecz środowiska społecznego administracji publicznej - K_K02

3. myślenia, działania oraz kształtowania zachowania innych osób w sposób przedsiębiorczy w granicach określonych prawem podatkowym - K_K03.