Materialne i proceduralne prawo podatkowe

Znajomość teorii podatku oraz podstaw z zakresu polskiego prawa podatkowego.

a) godziny kontaktowe (z udziałem nauczyciela akademickiego):

łącznie: 45 godz./5 ECTS

- wykład: 30 godz./2 ECTS

- ćwiczenia: 15 godz./1 ECTS

b) godziny niekontaktowe (praca własna studenta):

45 godz./2 ECTS

Sumaryczna ilość godzin dla przedmiotu: 90 godz.

Sumaryczna ilość punktów ECTS dla przedmiotu: 5 ECTS

• zaliczenie

• egzamin

• wystąpienia

Wykład poświęcony jest problematyce ogólnego prawa podatkowego, zarówno materialnego jak i proceduralnego (prezentacja rozwiązań prawnych zawartych w przepisach Ordynacji podatkowej).

Ćwiczenia mają za zadanie przybliżyć zagadnienia z zakresu materialnego szczegółowego prawa podatkowego (konstrukcje prawne podatków oraz ich ekonomiczne konsekwencje).

- Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa

- S. Babiarz, B. Dauter, R. Hauser, A. Kabat, J. Rudowski, M. Niezgódka-Medek, Ordynacja podatkowa. Komentarz, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2019

- R. Mastalski, Prawo podatkowe, C.H. Beck, Warszawa 2018

- P. Smoleń (red.), W. Wójtowicz (red.), Prawo podatkowe. Podręcznik, C.H. Beck, Warszawa 2017

- A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2016

Wiedza:

-zna w sposób uporządkowany i pogłębiony terminologię używaną

w finansach i rachunkowości i rozumie jej źródła oraz

zastosowania w obrębie pokrewnych dyscyplin naukowych

-objaśnia w sposób uporządkowany i pogłębiony charakter i

miejsce nauk ekonomicznych w systemie nauk społecznych i

relacje do innych nauk (prawo, socjologia, psychologia)

-zna i interpretuje przepisy prawa regulujące funkcjonowanie

podmiotów gospodarczych

-zna i interpretuje zasady i regulacje w obszarze finansów publicznych

-zna zasady tworzenia i rozwoju form indywidualnej przedsiębiorczości

Umiejętności:

-potrafi wykorzystać podstawową wiedzę teoretyczną do

identyfikacji zasad działania podmiotów gospodarujących

-potrafi posługiwać się przepisami prawa oraz systemem

znormalizowanym przedsiębiorstwa (rachunkowość, podatki) w

celu uzasadnienia konkretnych działań

-potrafi przygotować pogłębione prace projektowe (zaliczeniowe)

dotyczące szczegółowych zagadnień ekonomicznych i

finansowych z wykorzystaniem różnych źródeł

-potrafi przygotować pracę dyplomową weryfikującą podstawowe

hipotezy oraz rozwiązującą wybrany problem ekonomiczny,

korzystając z różnych źródeł

Kompetencje społeczne:

-ma świadomość poziomu swojej wiedzy i umiejętności, rozumie

potrzebę ciągłego dokształcania się zawodowego i rozwoju

osobistego, potrafi inspirować i organizować proces uczenia się

innych osób

-docenia znaczenie nauk o finansach dla kształtowania relacji

finansowych i procesu rozwoju gospodarczego

-jest przygotowany do aktywnego uczestnictwa w grupach,

organizacjach i instytucjach realizujących działania ekonomiczne,

przyjmując w nich różne role

-ma przekonanie o wadze zachowania się w sposób profesjonalny

i przestrzegania zasad etyki zawodowej

-prawidłowo identyfikuje i rozstrzyga dylematy związane z

wykonywaniem zawodu

-odpowiedzialnie przygotowuje się do swojej pracy, uzupełnia i

doskonali nabytą wiedzę i umiejętności

-umie uczestniczyć w przygotowaniu projektów społeczno-gospodarczych

uwzględniając aspekty prawne, ekonomiczne i

polityczne