Prawo finansowe

Brak wymagań wstępnych.

1. Godziny kontaktowe:

- wykład (45 godz.)

- ćwiczenia (30 godz.)

2. Przygotowanie do zajęć (łącznie dla wszystkich form): 40 godz.

3. Przygotowanie do zaliczenia przedmiotu (łącznie dla wszystkich form): 85 godz.

Ogółem: 200 godz.

Ilość punktów ECTS: 8

W1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 12,13, 14, 15, 16, 18 - wykład, egzamin ustny.

U1, 2, 3, 4, 5,6 ,7, 8, 9, 10, 11, 12, 13- wykład, egzamin ustny, konsultacje.

K1, 2, 3, 4, 5,6 ,7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 - wykład, egzamin ustny.

1. Finanse publiczne jako przedmiot regulacji prawnej - 2 godz.

2. Źródła prawa finansowego - 2 godz.

3. Pojęcia podstawowe prawa finansowego - 2 godz.

4. Formy organizacyjno-prawne sektora finansów publicznych - 4 godz.

5. Pojęcie i treść budżetu państwa, pojęcia i treść budżetu jednostki samorządu terytorialnego - 3 godz.

6. Zasady budżetowe: zasada zupełności i jej realizacja, zasada jedności (formalnej i materialnej-wyjątki), zasada równowagi budżetowej i jej realizacja (źródła finansowania deficytu i przeznaczenie nadwyżki, procedury ostrożnościowe i sanacyjne, ograniczenia długu publicznego), zasada szczegółowości (klasyfikacja budżetowa, rezerwy budżetowe, zmiany w budżecie w toku jego wykonywania), zasada jawności, zasada uprzedniości i roczności) - 5 godz.

7. Procedura budżetowa (przygotowanie projektu budżetu państwa, uchwalenie budżetu, wykonywanie budżetu-zasady gromadzenie dochodów i dokonywania wydatków, kontrola wykonywania budżetu państwa, przygotowanie projektu budżetu jednostki samorządu terytorialnego, uchwalenie budżetu, wykonywanie budżetu, kontrola wykonywania budżetu jednostki samorządu terytorialnego, rola regionalnych izb obrachunkowych, budżet zadaniowy) -2 godz.

8. Kontrola i audyt wewnętrzny w jednostkach sektora finansów publicznych (cele kontroli i audytu wewnętrznego, podmioty odpowiedzialne, organizacja audytu wewnętrznego) - 1 godz.

9. Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (charakter odpowiedzialności, czyny stanowiące naruszenie dyscypliny, kary, organy orzekające o odpowiedzialności) - 1 godz.

10. System dochodów jednostek samorządu terytorialnego (zasady podziału środków publicznych między administrację rządową i samorządową, znaczenie i katalog dochodów własnych jednostek samorządu terytorialnego, konstrukcja subwencji ogólnej i wpłat, dotacje celowe dla jednostek samorządu

terytorialnego) - 2 godz.

11. System bankowy w Polsce (cele działania, funkcje i organizacja NBP, tworzenia banków, zakres działania banków, nadzór nad rynkiem finansowym, gwarantowanie depozytów, przeprowadzanie rozliczeń pieniężnych - 4 godz.

12. Zagadnienia ogólne danin publicznych (pojęcie podatku i opłaty, klasyfikacja danin publicznych, zasada ustawowego kształtowania konstrukcji danin publicznych) - 2 godz.

13. Elementy zmienne konstrukcji podatków (podmiot, przedmiot, podstawa opodatkowania, skale i stawki podatkowe, tryb i warunki płatności) - 2 godz.

14. Powstawanie, wykonywanie i wygasanie zobowiązań podatkowych, odpowiedzialność za wykonanie zobowiązań podatkowych, skutki podatkowe następstwa prawnego - 2 godz.

15. Podatki pośrednie (podatek od towarów i usług, podatek akcyzowy, podatek od gier) - 4 godz.

16. Podatki bezpośrednie (podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek dochodowy od osób prawnych, podatek tonażowy) - 5 godz.

17. Podatki i opłaty lokalne - 2 godz.

1. E. Chojna- Duch, Podstawy finansów publicznych i prawa finansowego, Warszawa 2012

2. A. Drwiłło (red.), Podstawy finansów i prawa finansowego, Warszawa 2014

3. R. Mastalski, E. Fojcik- Mastalska, Prawo finansowe, Warszawa 2013

4. A. Gomułowicz, J. Małecki, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2013

5. C. Kosikowski, Ustawa o finansach publicznych. Komentarz, Warszawa 2013

6. A. Hanusz, A. Niezgoda, P. Czerski, Dochody budżetu jednostek samorządu terytorialnego, Warszawa 2009

7. L. Lipiec- Warzecha, Ustawa o finansach publicznych. Komentarz, Warszawa 2011

8. E. Ruśkowski, J. M. Salachna, Nowa ustawa o finansach publicznych wraz z ustawą wprowadzającą, Gdańsk 2010

9. A. Majchrzycka- Guzowska, Finanse i prawo finansowe, Warszawa 2011

10. A. Hanusz (red.) Źródła finansowania samorządu terytorialnego, Warszawa 2015

11. A. Hanusz, K. Cień, Przedsiębiorstwo jako samodzielny podatnik - uwagi de lege lata i de lege ferenda, [w:] Praktyczne i teoretyczne problemy prawa finansowego wobec wyzwań XXI wieku, red. J. Gliniecka, A. Drywa, E. Juchniewicz, T. Sowiński, Warszawa 2017

12. A. Hanusz, Klauzule generalne w ordynacji podatkowej, "Państwo i Prawo" 2016, nr 8

13. A. Hanusz, Równowaga budżetowa a zasady prawa, "Państwo i Prawo" 2015, nr 9

14. A. Hanusz, Obowiązek podatkowy w podatku od nieruchomości a wyrobisko górnicze, Glosa 2001, nr 2

Wiedza

1. Student potrafi definiować pojęcie i określać miejsce prawa finansowego w systemie prawa publicznego - K_W01;K_W14

2. Student potrafi rozpoznawać podstawowe krajowe, międzynarodowe i unijne źródła prawa finansowego oraz śledzić zmiany aktów normatywnych w tym zakresie - K_W07;K_W10; K_W11;K_W12; K_W13;K_W14

3. Student potrafi stosować ogólne metody badania źródeł prawa oraz specyficzne dla prawa finansowego reguły wykładni - K_W02;K_W09; K_W12;K_W13;K_W14

4. Student potrafi operować wiedzą o normach z zakresu prawa finansowego; prawidłowo posługiwać się pojęciami języka prawnego i prawniczego - K_W03;K_W04;K_W05;K_W06; K_W08;K_W09;K_W13;K_W14;K_W15;K_W16;

5. Student potrafi dostrzegać konieczność racjonalnego i efektywnego gospodarowania zasobami publicznymi i prywatnymi - K_W03;K_W04; K_W05;K_W09;K_W13;K_W14

6. Student potrafi wyjaśniać potrzebę legalności, terminowości, gospodarności wykorzystania środków publicznych - K_W03;K_W04;K_W05;K_W08;K_W14

7. Student potrafi wybierać formy prowadzonej aktywności zawodowej z uwzględnieniem skutków swoich działań na podstawie wiedzy z zakresu prawa finansowego - K_W03;K_W04;K_W05;K_W09;K_W13;K_W18

Umiejętności

1. Student potrafi definiować pojęcie i określać miejsce prawa finansowego w systemie prawa publicznego - K_U01;K_U07

2. Student potrafi rozpoznawać podstawowe krajowe, międzynarodowe i unijne źródła prawa finansowego oraz śledzić zmiany aktów normatywnych w tym zakresie - K_U07; K_U10; K_U19

3. Student potrafi stosować ogólne metody badania źródeł prawa oraz specyficzne dla prawa finansowego reguły wykładni K_U02;K_U07;K_U10;K_U13;

4. Student potrafi operować wiedzą o normach z zakresu prawa finansowego; prawidłowo posługiwać się pojęciami języka prawnego i prawniczego - K_U01;K_U03; K_U07; K_U08;K_U09; K_U10; K_U13;K_U16; K_U17

5. Student potrafi dostrzegać konieczność racjonalnego i efektywnego gospodarowania zasobami publicznymi i prywatnymi - K_U01; K_U03; K_U08; K_U11;K_U12; K_U13

6. Student potrafi wyjaśniać potrzebę legalności, terminowości, gospodarności wykorzystania środków publicznych - K_U01;K_U03;K_U06; K_U07; K_U13

7. Student potrafi wybierać formy prowadzonej aktywności zawodowej z uwzględnieniem skutków swoich działań na podstawie wiedzy z zakresu prawa finansowego -K_U03; K_U07;K_U08; K_U11;K_U12; K_U13

Kompetencje

1. Student potrafi rozpoznawać podstawowe krajowe, międzynarodowe i unijne źródła prawa finansowego oraz śledzić zmiany aktów normatywnych w tym zakresie - K_K01; K_K02; K_K12

2. Student potrafi stosować ogólne metody badania źródeł prawa oraz specyficzne dla prawa finansowego reguły wykładni - K_K02;K_K08

3. Student potrafi operować wiedzą o normach z zakresu prawa finansowego; prawidłowo posługiwać się pojęciami języka prawnego i prawniczego - K_K11;K_K13; K_K14

4. Student potrafi dostrzegać konieczność racjonalnego i efektywnego gospodarowania zasobami publicznymi i prywatnymi - K_K11;K_K13

5. Student potrafi wyjaśniać potrzebę legalności, terminowości, gospodarności wykorzystania środków publicznych - K_K13, K_K14

6. Student potrafi wybierać formy prowadzonej aktywności zawodowej z uwzględnieniem skutków swoich działań na podstawie wiedzy z zakresu prawa finansowego - K_K07;K_K11; K_K13; K_K14

Zaliczenie przedmiotu nie wymaga odbycia praktyk zawodowych.