Prawo podatkowe przedsiębiorców

Godziny kontaktowe, w tym:

wykład 30

ćwiczenia 15

Łączna liczba godzin kontaktowych: 45

Liczba punktów ECTS: 2

Praca własna studenta:

przygotowanie do wykładów 10

przygotowanie do ćwiczeń 10

przygotowanie do zaliczenia ćwiczeń 18

przygotowanie do egzaminu 25

Łączna liczba godzin pracy własnej studenta: 63

Liczba punktów ECTS: 2

Łącznie godzin: 108

Liczba punktów ECTS: 4

Egzamin w formie ustnej - wszystkie efekty kształcenia.

W ramach przedmiotu przewidziany jest kompleksowy kurs wiedzy z zakresu materialnego prawa podatkowego. W jego ramach zostaną omówione ogólne zasady prawa podatkowego oraz podatki: dochodowe (PIT i CIT), obrotowe (VAT i akcyzowy) oraz majątkowe (PCC, od środków transportowych, rolny, leśny i od nieruchomości).

Literatura podstawowa:

1. A. Hanusz, Prawo finansowe, Warszawa 2022

2. H. Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Warszawa 2015

3. T. Beger, P. Liss, Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, Warszawa 2016

Literatura uzupełniająca:

1. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016

2. A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016

3. H. Litwińczuk (red.) Prawo podatkowe przedsiębiorców, Warszawa 2019

4. I. Olchowicz (red.), VAT w działalności gospodarczej, Warszawa 2015

5. K. Bany (tłum.), Modelowa konwencja w sprawie podatku od dochodu i majątku, Warszawa 2016

Efekty kształcenia dla cykli począwszy od 2019/20:

Wiedza

Absolwent zna i rozumie:

1. w zaawansowanym stopniu krajowe i ponadnarodowe źródła prawa podatkowego wraz z metodami ich interpretacji przez przedsiębiorcę - K_W01, K_W02;

2. złożone zależności między organami stosującymi prawo podatkowe w działalności gospodarczej, przedsiębiorcami oraz innymi podmiotami, wobec których jest ono stosowane przez organy podatkowe - K_W04;

3. podstawowe prawnopodatkowe uwarunkowania działalności przedsiębiorcy - K_W06.

Umiejętności

Absolwent potrafi:

1. prawidłowo rozwiązywać pojawiające się w działalności gospodarczej złożone i nietypowe problemy z zakresu prawa podatkowego przedsiębiorcy - K_U01;

2. odpowiednio dobierać i stosować właściwe metody i narzędzia w działalności przedsiębiorcy, w szczególności zaawansowane techniki

informacyjno-komunikacyjne związane ze stosowaniem nom prawa podatkowego w odniesieniu do aktywności przedsiębiorcy - K_U03;

3. samodzielnie planować i realizować własne uczenie się przez całe życie, mając na uwadze tempo zmian prawa podatkowego i rozwoju biznesu w działalności przedsiębiorcy - K_U08.

Kompetencje

Absolwent jest gotów do:

1. krytycznej oceny posiadanej wiedzy i odbieranych treści, uznawania znaczenia wiedzy z zakresu prawa podatkowego w rozwiązywaniu problemów pojawiających się w działalności gospodarczej przedsiębiorcy - K_K01;

2. myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy w granicach określonych normami prawa podatkowego dla przedsiębiorcy- K_K03;

3. kultywowania i upowszechniania wzorców etycznego i praworządnego zachowania przedsiębiorcy w szczególności w odniesieniu do wykonywania zobowiązań podatkowych - K_K04.

Efekty kształcenia dla cykli do 2018/19 włącznie:

Wiedza

1. Student potrafi definiować pojęcie i określać miejsce prawa podatkowego w systemie prawa publicznego - K_W01;K_W14

2. Student potrafi rozpoznawać podstawowe krajowe, międzynarodowe i unijne źródła prawa podatkowego - K_W07;K_W10; K_W11;K_W12

3. Student potrafi stosować ogólne metody badania źródeł prawa oraz specyficzne dla prawa podatkowego reguły wykładni - K_W02;K_W09; K_W12;K_W13;K_W14

4. Student potrafi operować wiedzą o normach z zakresu prawa podatkowego; prawidłowo posługiwać się pojęciami języka prawnego i prawniczego - K_W03;K_W04; K_W08;K_W09;K_W13;K_W14;K_W15

5. Student potrafi wybierać formy prowadzonej aktywności zawodowej z uwzględnieniem skutków swoich działań na podstawie wiedzy z zakresu prawa podatkowego- K_W03;K_W04;K_W05;K_W09;K_W13;K_W18

Umiejętności

1. Student potrafi definiować pojęcie i określać miejsce prawa podatkowego w systemie prawa publicznego - K_U01;K_U07

2. Student potrafi stosować ogólne metody badania źródeł prawa oraz specyficzne dla prawa podatkowego przedsiębiorców reguły wykładni K_U02;K_U10;K_U13;

4. Student potrafi operować wiedzą o normach z zakresu prawa podatkowego przedsiębiorców; prawidłowo posługiwać się pojęciami języka prawnego i prawniczego - K_U01;K_U03; K_U07; K_U08; K_U13;K_U16; K_U17

5. Student potrafi wybierać formy prowadzonej aktywności zawodowej z uwzględnieniem specyfiki działalności gospodarczej -K_U03; K_U07;K_U08; K_U11;K_U12; K_U13

Kompetencje

1. Student potrafi rozpoznawać podstawowe krajowe, międzynarodowe i unijne źródła prawa podatkowego - K_K01; K_K02; K_K12

2. Student potrafi stosować ogólne metody badania źródeł prawa oraz specyficzne dla prawa podatkowego przedsiębiorców reguły wykładni - K_K02;K_K08

3. Student potrafi operować wiedzą o normach z zakresu prawa podatkowego; prawidłowo posługiwać się pojęciami języka prawnego i prawniczego - K_K11;K_K13; K_K14

4. Student potrafi wybierać formy prowadzonej aktywności zawodowej z uwzględnieniem podatkowych skutków swoich działań - K_K07; K_K13; K_K14